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Dos palabras hacen tropezar a casi todos la primera vez que leen un sistema bancario: débito y crédito. Suenan a jerga contable, pero nombran algo simple — las dos puntas de un movimiento de dinero. Un débito es de dónde viene el dinero; un crédito es a dónde va.

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El débito es salida, el crédito es entrada

Todo movimiento de dinero sale de una cuenta y llega a otra. Esas dos puntas tienen nombres:
  • Un débito es la cuenta de la que el dinero sale — el origen.
  • Un crédito es la cuenta a la que el dinero entra — el destino.
Cuando envías R$100 a un comercio, tu cuenta se debita (dinero que sale) y la cuenta del comercio se acredita (dinero que entra). Un movimiento, dos lados. Así es exactamente como ya se lee tu extracto bancario: el dinero que sale de tu cuenta aparece como un débito, el dinero que llega aparece como un crédito.

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Tu billetera no es toda la historia

Aquí es donde la intuición cotidiana y el significado contable se separan — y es la fuente de confusión más común de todas. En tu billetera, la matemática es obvia: el dinero que entra es bueno, el que sale es menos. Cuando tu banco dice que acreditó tu cuenta, tu saldo subió; un débito te quitó dinero. Así que es tentador leer crédito = sumar, débito = restar. Pero ese es el punto de vista de tu billetera. El ledger que guarda tu dinero ve el mismo saldo de otra manera. Para la institución, tu saldo no es algo que le pertenece — es dinero que te debe. Que un débito o un crédito aumente o disminuya un saldo depende de la dirección persistida de ese saldo, no solo del tipo de cuenta. Así que mantén las dos ideas separadas:
  • El pensamiento de billetera pregunta: ¿mi número subió o bajó?
  • El pensamiento contable pregunta: ¿de qué cuenta salió este movimiento (débito) y a cuál llegó (crédito)?
El significado contable es el confiable, y nunca cambia: un débito es el origen, un crédito es el destino. Si eso aumenta o disminuye un saldo dado es una pregunta separada que responde la dirección persistida de ese saldo.

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Activos y pasivos: los dos lados del ledger

Cada saldo de un Ledger tiene una dirección, y esa dirección — no solo una categoría de cuenta — decide si un débito o un crédito cambia su importe disponible. En Midaz, una dirección de saldo es debit o credit:
  • Un saldo con dirección debit aumenta su importe disponible con un débito y lo disminuye con un crédito.
  • Un saldo con dirección credit aumenta su importe disponible con un crédito y lo disminuye con un débito.
Un tipo de cuenta puede proporcionar una dirección predeterminada, pero Midaz aplica la dirección persistida en el saldo. Por cada activo que defines — BRL, USD, un punto de lealtad — el Ledger mantiene automáticamente una cuenta externa nombrada según él (@external/BRL, @external/USD), y también puedes definir tus propias cuentas externas con nombre.
El mismo R$100, dos verdades: es un activo en tu billetera y un pasivo en el Ledger de la institución. Ambos son correctos — son solo los dos lados del mismo movimiento. El mundo exterior sigue el lado del activo a través del límite.

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La regla de hierro: los débitos siempre son iguales a los créditos

Esto es lo que hace confiable a todo el sistema: el total de débitos siempre es igual al total de créditos. Cada movimiento se registra en ambos lados a la vez — la misma cantidad saliendo del origen y entrando al destino — así que los dos lados coinciden exactamente. Si no coinciden, algo está mal, y los libros lo dicen. Toma aquel pago de R$100. R$100 salen de tu cuenta como un débito y R$100 llegan a la cuenta del comercio como un crédito. Un evento, dos asientos, totales iguales: El dinero no apareció ni desapareció — se movió de una cuenta a otra, y el débito y el crédito correspondientes lo demuestran. Este es el motor detrás de la contabilidad por partida doble: cada movimiento anotado dos veces, una cuando sale y una cuando llega.
Una operación es el registro más pequeño de Midaz de un efecto sobre el saldo. Una transferencia no pendiente puede producir un débito de origen y un crédito de destino; los flujos pendientes o cancelados también pueden incluir operaciones ON_HOLD o RELEASE.
Ver también en Core BankingMira lo que significan débito y crédito desde el lado del Ledger en Cómo se registra el dinero.

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En resumen

  • Un débito es la cuenta de la que el dinero sale (el origen); un crédito es la cuenta a la que el dinero entra (el destino). Ese significado nunca cambia.
  • Tu billetera y el ledger leen el mismo saldo de forma distinta: para ti es tu dinero; para la institución es un pasivo — dinero que te debe.
  • Qué lado hace crecer un débito o un crédito depende de la dirección persistida del saldo: debit aumenta con un débito; credit aumenta con un crédito.
  • El total de débitos siempre es igual al total de créditos, así que el dinero nunca se crea ni se pierde — solo se mueve.
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